木材进口贸易中有关信用证的学习【木材圈】

发布时间: 2016年06月17日 10:09:50 已收藏 收藏

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  提起信用证大家可能不太熟悉,但是如果提起国内贸易中经常使用的银行承兑汇票大家一定不陌生。信用证从性质上来看,与国内贸易中使用的银行承兑汇票类似,是银行以其信用作为担保,承诺到期支付货款的书面文件。有了银行信用代替商业信用作为担保,纺织品国际贸易中的买卖双方大可摒弃彼此间的不信任,自然敢放心大胆地发货付款了。


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  一.什么是信用证

  (1)信用证的定义

  信用证(Letter of Credit,简称L/C),指由银行(开证行)依照进口方或其指定方(申请人)的要求和指示,在符合信用证条款的条件下,凭规定单据向第三方(受益人)或其指定方进行付款的书面文件。

  信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

  (2)信用证中包含的内容:

  a.对信用证本身的说明。如其种类、性质、有效期及到期地点。

  b.对货物的要求。根据合同进行描述。

  c.对运输的要求。

  d.对单据的要求,即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证。

  e.特殊要求。

  f.开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。

  g.银行间电汇索偿条款。

  *下文会结合实例说明


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  二.信用证的分类

  当今国际贸易中使用的信用证根据其不同特点可以做以下划分:

  (1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为:

  ①跟单信用证(Documentary Credit):凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。此处的单据指代表货物所有权的单据(如海运提单等),或证明货物已交运的单据(如铁路运单、航空运单、邮包收据)。

  ②光票信用证(Clean Credit):凭不随附货运单据的光票(Clean Draft)付款的信用证。银行凭光票信用证付款,也可要求受益人附交一些非货运单据,如发票、垫款清单等。

  (2)以开证行所负的责任为标准可以分为:

  ①不可撤销信用证(Irrevocable L/C):指信用证一经开出,在有效期内,未经受益人及有关当事人的同意,开证行不能片面修改和撤销,只要受益人提供的单据符合信用证规定,开证行必须履行付款义务。

  ②可撤销信用证(Revocable L/C):开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证,应在信用证上注明“可撤销”字样。

  (3)以有无另一银行加以保证兑付为依据,可以分为:

  ①保兑信用证(Confirmed L/C)。指开证行开出的信用证,由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行,称为保兑行。

  ②不保兑信用证(Unconfirmed L/C)。开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。


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  (4)根据付款时间不同,可以分为:

  ①即期信用证(Sight L/C):指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后,立即履行付款义务的信用证。

  ②远期信用证(Usance L/C):指开证行或付款行收到信用证的单据时,在规定期限内履行付款义务的信用证。

  ③假远期信用证(Usance Credit Payable at Sight):信用证规定受益人开立远期汇票,由付款行负责贴现,并规定一切利息和费用由开证人承担。这种信用证对受益人来讲,实际上仍属即期收款,在信用证中有“假远期”(usance L/C payable at sight)条款。

  (5)根据受益人对信用证的权利可否转让,可分为:

  ①可转让信用证(Transferable L/C):信用证的受益人(第一受益人)可以要求授权付款、承担延期付款责任,承兑或议付的银行(统称“转让行”),或当信用证是自由议付时,可以要求信用证中特别授权的转让银行,将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。开证行在信用证中要明确注明“可转让”(transferable),且只能转让一次。

  ②不可转让信用证:受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中未注明“可转让”,即是不可转让信用证。

  三.信用证操作流程实例:

  (1)信用证开立中的几个概念:

  a.开证人/申请人(applicant):指向银行申请开立信用证的人。

  b.受益人(beneficiary):指信用证上所指定的有权使用该证的人,即出口人或实际供货人。

  c.开证行(opening/issuing bank):指接受开证申请人的委托开立信用证的银行,它承担保证付款的责任。

  d.通知行(advising/notifying bank):指受开证行的委托,将信用证转交出口人的银行,它只证明信用证的真实性,不承担其他义务,是出口地所在银行。

  e.付款银行(reimbursing bank):指信用证上指定付款的银行,在多数情况下,付款行就是开证行。

  f.承兑行(paying bank):指对受益人提交的汇票进行承兑的银行,亦是付款行。

  g.保兑行(comfirming bank):受开证行委托对信用证以自己名义保证的银行。

  (2)信用证操作流程跟单信用证操作的流程简述如下:

  a.买卖双方在贸易合同中规定使用跟单信用证支付。

  b.买方提交信用证开立申请书,要求开证行开立以卖方为受益人的信用证。

  c.开证行请求另一银行通知或保兑信用证。

  d.通知行通知卖方,信用证已开立。

  e.卖方收到信用证,并确保其能履行信用证规定的条件后,即装运货物。

  f.卖方将单据向指定银行提交。该银行是信用证内指定的付款、承兑或议付银行。

  g.该银行按照信用证审核单据。如单据符合信用证规定,该银行将按信用证规定进行支付、承兑或议付。

  h.该银行将单据寄送开证行。

  i.开证行审核单据无误后,以事先约定的形式,对已按照信用证付款、承兑或议付的银行偿付。

  j.开证行在买方(申请人)付款或承诺付款后交单,然后买方凭单取货。

  根据双方协商一致的合同内容出具信用证开立申请书,其中规定信用证货物描述条款,信用证性质和信用证到其时间及地点,并根据我司实际需要在信用证条款中规定所需的发票、装箱清单、海运提单及官方出具的中国-东盟自由贸易区原产地证明等相关文件;同时加入一系列约束性条款以保障我方合法权益。

  外商确认信用证申请书中全部条款之后,买方依据外商要求开立信用证正本,外商的开户行收到信用证开出的报恩后通知外商,外商按合同内容安排生产发货并按期装运;货物按期装运后外商通知买方,同时及时办理该信用证项下所需的装船单据并按期交付外商开户行,装船单据经外商开户行审核无误,复核信用证项下规定条款后,有外商开户行将单据按期交付买方开证行,买方开证行根据信用证相关条款审核单据,确认符合相关条款后通知买方,买方按规定同意承兑单据项下跟单汇票并赎单。

  赎单完毕后,买方安排清关收货。至此,整个信用证操作流程结束。

  本文从信用证操作的实际出发,简要地介绍了信用证的概念、分类及操作实务等相关内容,希望能够解决大家在信用证操作过程中的实际问,关于信用证概念及操作的新知识也将层出不穷,希望积极交流,共同学习进步,不断提升业务水平。
   

来源:互联网

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